IRP 세액공제 한도 900만원, 사례로 보면 얼마나 아낄까?

올해 처음 연말정산용으로 IRP를 채우려는 직장인이라면 한도를 넘겨 넣고 나서 괜히 아깝다는 생각이 들 때가 있다.

작년에 연금저축만 채우다가 IRP에 300만원을 더 넣어보고, 국세청 홈택스 연말정산 모의계산으로 환급액이 실제로 얼마나 달라지는지 직접 넣어본 적이 있는데, 소득구간에 따라 체감되는 차이가 생각보다 컸다.

이 글은 올해 처음 IRP 세액공제를 챙기려는 직장인과 퇴직을 앞두고 퇴직금 수령 방식을 고민하는 사람 기준으로, 2026년 현재 적용되는 IRP 세액공제 한도와 세율, ISA 만기자금 전환 공제, 연금 수령 시 세금까지 실제 사례로 정리했다.

IRP 세액공제 한도, 2026년 기준 얼마까지 받을 수 있을까

2026년 기준 IRP 세액공제 한도는 연금저축과 합쳐 연 900만원이다.

연금저축만 넣으면 한도가 600만원까지고, 나머지 300만원은 반드시 IRP로 채워야 900만원 전체를 인정받는다. IRP는 단독으로 900만원을 다 넣어도 전액 공제 대상이 된다는 점에서 연금저축보다 활용 폭이 넓다.

세액공제와 별개로 연금계좌 전체의 연간 납입 한도는 1,800만원이다. 900만원을 넘겨 넣어도 그해 공제는 더 늘지 않지만, 초과분의 운용수익에 대한 과세가 인출 시점까지 미뤄지는 효과는 남는다.

총급여에 따라 세액공제율이 다른데 나는 얼마나 돌려받을까

총급여 5,500만원을 기준으로 16.5%와 13.2% 중 하나가 적용된다.

총급여 5,500만원 이하(종합소득 4,500만원 이하)는 지방소득세 포함 16.5%, 이를 초과하면 13.2%가 적용된다. 900만원을 꽉 채워 넣으면 전자는 최대 148만 5천원, 후자는 약 118만 8천원을 환급받는 구조다.

홈택스 모의계산으로 넣어보니 총급여가 5,500만원을 살짝 넘긴 해와 그 아래인 해의 환급액 차이가 체감상 꽤 크게 느껴졌다. IRP 세액공제를 챙길 때는 올해 총급여가 이 경계선 근처인지부터 먼저 확인하는 것이 순서다.

ISA 만기자금을 IRP로 옮기면 공제가 더 늘어난다는데 사실일까

ISA 만기자금을 IRP로 전환하면 전환액의 10%, 최대 300만원을 추가로 공제받는다.

예를 들어 ISA 만기자금 3,000만원을 IRP로 옮기면 300만원의 추가 한도가 생겨, 기존 900만원과 합쳐 1,200만원까지 공제 대상 납입으로 인정된다. 16.5% 구간이라면 최대 약 198만원까지 환급 규모가 커지는 셈이다.

만기 후 가능한 빨리 전환 신청을 해두는 것이 안전하다는 게 금융사 안내에서 공통적으로 나오는 조언이고, 2025년 10월 국회에 발의된 한도 확대 법안(최대 600만원 상향)은 이 글을 쓰는 시점까지 확정되지 않았으니 실제 적용 여부는 신청 전 금융사나 국세청을 통해 다시 확인하는 것이 좋다.

55세 이후 IRP에서 연금으로 받을 때 세금은 어떻게 달라지나

연금으로 받으면 나이에 따라 3.3퍼센트에서 5.5퍼센트의 저율로 과세된다.

수령 나이가 55~69세면 5.5%, 70~79세면 4.4%, 80세 이상이면 3.3%(지방소득세 포함)가 적용된다.

다만 사적연금(연금저축+IRP) 합산 연금소득이 연 1,500만원을 넘으면 저율과세 대상에서 빠지고, 다른 소득과 합산하는 종합과세나 16.5% 분리과세 중 하나를 선택해야 한다.

연금으로 받으려면 만 55세 이상이면서 가입일로부터 5년이 지나야 한다는 요건도 함께 확인해야 한다. 과세 대상은 세액공제를 받은 납입금과 그 운용수익이며, 공제받지 않은 원금은 과세 대상에서 빠진다.

퇴직금을 IRP로 받으면 퇴직소득세가 줄어든다는데 얼마나

연금으로 나눠 받는 연차가 길어질수록 퇴직소득세를 최대 50%까지 감면받는다.

퇴직금을 일시에 받지 않고 IRP로 이전해 연금 형태로 나눠 받으면, 연금 실제 수령 연차 10년까지는 30%, 11년에서 20년차까지는 40%, 20년을 넘으면 최대 50%까지 이연된 퇴직소득세를 감면받는 구조로 운영되고 있다.

다만 정확한 구간과 비율은 세법 개정이나 취급 금융사 안내에 따라 달라질 수 있어 신청 전 직접 계산해보는 것이 안전하다.

퇴직금을 일시에 받을지 IRP로 돌려 나눠 받을지 고민될 때, 실제로 퇴직소득세 모의계산을 돌려보면 연차를 길게 잡아 나눠 받는 쪽의 세금이 더 적게 나오는 경우가 많았다.

IRP 절세 전략 세울 때 자주 하는 실수와 체크리스트

한도를 채우는 순서와 중도해지 가능성을 먼저 따져야 손해를 줄인다.

• 연금저축을 600만원까지 먼저 채우고 나머지 300만원은 IRP로 채우는 방식이 일반적이다. 연금저축은 중도 인출이 비교적 유연하지만 IRP는 법정 사유가 아니면 전액 해지만 가능하기 때문이다.
• 900만원을 초과해 넣어도 그해 IRP 세액공제는 늘지 않는다. 초과 납입은 운용수익 과세를 인출 시점까지 미루는 효과만 남는다는 점을 기억해야 한다.
• IRP를 중도에 해지하면 이미 받은 세액공제와 운용수익에 16.5% 상당의 세금이 다시 부과될 수 있다.
• ISA 만기자금을 IRP로 옮길 계획이라면 만기 직후 가능한 빨리 전환 신청을 하는 것이 유리하다.
• 연금으로 수령하려면 만 55세 이상, 가입 5년 경과 요건을 미리 달력에 체크해두는 것이 좋다.

연금으로 받는 금액이 커지면 기초연금 심사의 소득인정액 산정에도 영향을 줄 수 있어, 은퇴를 앞두고 있다면 2026년 기초연금 수급액 계산법도 함께 확인해두는 것이 좋다.

반대로 사회초년생이라면 IRP를 소액으로 미리 시작해두고 청년일자리도약장려금 신청조건처럼 지금 받을 수 있는 지원도 같이 챙기는 편이 낫다.

정확한 세액공제 한도와 연금소득세 구간은 금융감독원이 운영하는 통합연금포털에서 본인의 IRP, 연금저축 내역을 직접 조회하며 확인하는 것이 가장 정확하다.

2026년 기준으로 보면 IRP 세액공제는 한도 900만원, 세율 16.5%/13.2%라는 틀은 그대로지만, ISA 전환 공제와 연금 수령 시 세율까지 같이 따져야 실제로 얼마나 아끼는지 보인다.

여러분은 IRP와 연금저축 중 어느 쪽을 먼저 채우고 계신가요, 댓글로 각자의 절세 전략을 나눠보면 좋겠습니다.

자주 묻는 질문

출처: Editlab, https://editlab.luvpp.com

EDITLAB이 매체는 Editlab이 발행합니다분야별 전문 매체 8곳과 무료 데이터 도구를 함께 운영합니다.네트워크 보기 ›

글 Editlab 편집부 · 발행 전 자동 점검(중복·형식·규칙) · 정정 요청 · Google 검색에서 이 매체를 우선 출처로 등록